海寧的家益言堂.

序

王靜怡　譯

　　隨著新世紀的到來，衍生自上一世紀若干事件的後續影響開始逐一浮現。在這當中，科技創新及大量生產帶給西方國家的亮麗經濟成長，尤為最顯著的效應。啟始於十八世紀的工業革命，其發展進程經過了十九世紀的快速成長，在二十世紀達到最高點後，卻開始轉向趨緩，取而代之的是電子與資訊革命對全球經濟成長所帶來的新層面影響。

　　伴隨著經濟成長，另一個不可覷視的發展是中產階級的崛起。此一新興階級分享了經濟成長所帶來的大部份產品，因而改變了過去僅有少數菁英人口群能過著富裕生活的情況。然在此一社會財富日益分散的發展趨勢中，仍有部份人口群無法受惠到經濟成長所帶來的生活水準提升，本世紀初的大部份已退休勞工及其家庭，即為當中的明例。此一「老年貧窮」的主流事實，不僅是長期經濟成長過程中所不願樂見的情況，對人們在退休經濟生活的規劃上，更是埋下了全新變革的伏筆。

　　為退休後的經濟生活預作規劃向來就不是一件易事，尤其是面對著未來諸多會影響到結果的不確定性因素，更是讓大部份的人對退休規劃望之怯步。一般而言，退休規劃通常會傾向於「做最佳的打算」。此一意涵在過去是指仰賴家庭或救濟，但在二十世紀，卻意涵著仰賴社會安全制度。

　　社會安全制度經過多年發展，已經有相當大的改善。對多數人而言，雇主所提供的退休金，讓勞工在社會保險給付外能享有多一層的保障。而金融機構也提供了日益多元化的投資商品，讓人們能透過提早理財來預作退休經濟來源之規劃。

　　然而在新世紀到來之際，勞工及其家庭仍有一些必須面對的問題，包括了：

　　社會安全制度如何運作？而當我需要它時，它是否還存在？

　　◆我個人必須存多少錢，才足以因應退休後的經濟需求？誰是我可以信賴的意見提供者？在不計其數的金融商品中，我該如何從中選擇最適合我的商品？

　　◆在我個人的退休經濟規劃中，雇主所提供的退休金扮演著何種角色？而我若沒有雇主所提供退休金制度，又該如何做退休經濟規劃？

　　◆我該如何做才能確保退休後能有「適當的」所得？而我又該如何處理預期以外的包括醫療成本提高、長期照護等支出需求？

　　◆何時是最佳的退休年齡？我在屆臨退休年齡後若還想繼續工作，是否仍有較具意義性的選擇？

　　◆萬一我還想繼續工作呢？我該如何保持工作能力上的競爭力？

　　這是一本主要在探討上述及其他許多相關問題的書，而這些問題是我們無論如何都必須要處理的。

　　除此之外，對女性而言，還有一些特別值得關切的課題。雖然相關退休經濟保障發展迄今已有長足的進步，然而展望未來，仍然有為數不少的女性會面臨老年貧窮的問題。亦即，老年貧窮已經成為一個「女性的問題」。對女性而言，職場上傳統的性別偏見、女性角色的複雜性、較長的平均壽命、較低的私人退休金保障、偏低的遺屬年金、長期以來女性並非家庭財務的主要掌理者等等因素，都讓她們在退休後不易有足夠的所得來因應需求。因此，女性該如何因應這些課題？而政府及雇主在這些課題的解決方案上又該扮演何種角色？

　　尚未屆臨老年的人（尤其是女性）都應該要仔細考慮自己的未來，因此作者希望本書在這方面能提供一些規劃上的協助。然而，本書並不是一本單純只用來做為協助個人做退休規劃的自修書。因為社經環境的變遷、相關政策的變革、企業與政府的運作等客觀條件（這些大部份並非個人所能控制）對每個人會帶來不同的影響。連帶的，個人因應自身老年經濟問題之解決方式亦會有所不同，故實難以一本書來提供放諸四海皆準的建議。

　　基於上述因素，為提高參考價值，本書亦會深度探討美國公私部門在退休、年金及醫療上相關政策的變遷，因為這些領域的政策正在快速改變中。例如隨著企業將大部份關於退休金的規劃、保障適足性，以及管理等責任逐漸轉移給受雇者自行承擔，讓企業退休金的領域正經歷著巨大的變革，而這些就是本書將會深入討論的議題。

　　變遷中的私部門退休金只是眾多重大改變中的一環，本書會將所有與「老年經濟」課題有關之已發生或正在發生的重大變革都一一納入探討。在這當中，近年來最受到矚目的議題應該是「請領資格」(entitlements)對退休金給付所帶來的日益高漲成本，以及其對經濟、稅賦、工作者所得等在未來可能造成的影響。在此情況下，對美國的「福利國家」及身在其中逐步邁向高齡的民眾而言，未來會是如何？

　　在這方面，面對著二十一世紀初期我們必須經歷的人口結構改變事實，目前主要的討論重心多集中在此一事實所衍生之嬰兒潮人口的退休問題，以及各種因應老年經濟的財務融通(financing of old-age)議題。然而令人遺憾的是，大部份的相關討論一直以來多是基於個人主觀的看法，而非基於事實與分析。一份國家高齡社會研究院的近期報告提醒我們，「人口統計並非注定的事」(Friedland and Summer, 1999)。但扶養比(dependency ratio)的上升與難以承受的年金及醫療成本等幾乎每天都會聽到的駭人的警告，卻讓我們難以知道事情的真相。因此，隨著時間的推移，這些退休金給付成本日益高漲的相關訊息，讓老年人口越來越成為被批評的對象。

　　本書針對與人口高齡化的經濟意涵有關之事實、論點及選擇等相關爭論，會試圖提出一個衡平的觀點。除此之外，關於之前版本在前述議題上的廣泛討論，本書亦會做進一步的擴充。

　　此外，新版新增的議題如下：

　　◆關於國家科學院(National Academy of Science)所提出之衡量貧窮新方法的討論。

　　◆美國「不動產反抵押年金」(reverse annuity mortgages)的近期運作情況。

　　◆分析高齡人口勞動參與率的近期動向。

　　◆檢視與高齡工作者有關之終身學習與訓練選擇的議題，當中亦包括了1998年勞動力投資法案(Workforce Investment Act)的探討。

　　◆介紹「具生產力之老年人口」(productive aging)的新概念。

　　◆關於當前許多雇主所提供之混合型(hybrid)退休金計畫的討論。

　　◆深入探討「退休金私人化」(pension privatization)之議題。

　　◆更廣泛的討論高齡女性相關課題，尤其是在財務規劃方面。

　　◆關於「誰能從社會安全制度得到與當初所支付之保險費等值的相關給付？」議題的近期資訊。

　　◆對日益浮上檯面之失能保險計畫(disability insurance program)相關議題的關注。

　　一如之前的版本，作者在新版的行文中，會儘量減少使用過度專業的經濟術語與文獻。除了，希望讓非專業讀者能瞭解與發展中的老年退休經濟與財務規劃有關之社會科學知識與研究外，亦嘗試著能讓讀者知道此一領域到目前的最新知識。

　　過去版本的成功（希望新版亦如此）大多歸功於曾經花費時間來檢視、批評及提供改進意見給本書的讀者們。這些人從過去到現在累計已超過100人，作者在此向他們致上由衷的謝意。另外同時也特別謝謝助理人員Margaret Stubbs，他在本書過去七個版本的出版過程中，與作者共同分享了曾有喜悅與挫折。

　　《老人退休經濟與財務規劃》一書在1976年初次出版，在當時，提供退休後足夠的收入是美國的主要社會問題。經過了20多年的時間，許多事物均已改變，而且是變得更好。作者最關切的問題一如以往，在我們已經迫切面臨需要解決這個重大社會問題的時候（意指提供所有的人在退休後都能有足夠的收入），新的問題已經浮現。在作者的觀點中，退休金「私人化」的趨勢，將把人們帶往社會不安全(social insecurity)，而非社會安全(social security)的路徑。

James H. Schulz